FLOWCHART (PEMBELIAN TUNAI )

ACCOUNTING INFORMATION SYISTEM 1

FLOWCHART ( PEMBELIAN  TUNAI )

Dosen Pembimbing:

Irvan Yoga Pradistya, SE.,MM,AK

Di Susun Oleh

CICI WULANDARI (154117340029)

  FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SINGAPERBANGSA KARAWANG

S1- AKUNTANSI

                                                          2016/2017

SOAL

1.   Ny. ATI (Staff GA)  mengisi  "Form Permintaan Barang (FPB)" rangkap 2(dua), dan menghitung total pembelian sebesar =Rp 3.5 juta, selanjutnya minta persetujuan Kepala Bagian  "GA"  PT. ADUHAI  tersebut.

2.     FPB  yang sudah ditandatangani oleh Kepala Bagian "GA" tersebut diserahkan kepada "Bendahara PT. ADUHAI"  dan dilakukan pengecekkan kembali oleh bendahara tersebut.

3.     endahara perusahaan menyerahkan "Uang Tunai" sebesar yang diminta berikut 3. lembar copy  "FPB" kepada Ny. ATI, dan Bendahara mengambil  lembar asli  "FPB".

4.     Hari itu juga Ny. ATI  berangkat ke "Supermarket" terdekat dengan diantar supir perusahaan untuk melakukan pembelian kebutuhan  ATK.

5.      Hampir satu jam lamanya Ny. ATI  berbelanja di supermarket  dan kembali ke kantor untuk segera membuat laporan atas transaksi pembelian tunai tsb, dan nilai transaksi hari itu sebesar =Rp 3.500.000,-

6.     Semua barang yang dibeli hari itu disimpan secara rapih dan teratur di Gudang Kecil (Gudang ATK).

7.     Bendahara perusahaan membuat laporan harian berupa "Laporan Kas Harian (LKH)" dan diserahkan kepada Dept. Finance/Accounting.

8.     Selanjutnya Dept. Finance/Accounting  mencatatnya dalam  JURNAL HARIAN - Pembelian Tunai.

   FLOWCHART

DESKRIPSI

Staff GA mengisi Form Pembelian Barang (FPB) 2 rangkap dan menghitung total rencana pembelian. Lalu menyerahkan “FPB”lembar asli kepada Kepala Bagian untuk disetujui, “FPB” lembar copy 1 disimpan untuk diarsipkan oleh Staff GA.

Setelah “FPB” lembar asli diterima oleh Kepala Bagian GA, bila disetujui oleh Kepala Bagian GA “FPB” lembar asli diserahkan kepada Bendahara. Namun jika  tidak disetujui “FPB” lembar asli dikembalikan kepada Staff GA untuk direvisi.

Selanjutnya bila  Bendahara telah menerima “FPB” lembar asli dari Kepala Bagian GA dan menyetujui maka “FPB” lembar asli akan direalisasikan dan setelah direalisasikan maka di jadikan 2 rangkap, setelah itu “FPB yang telah direalisasi” lembar asli akan disimpan untuk diarsipkan oleh Bendahara dan lembar copy “FPB yang direalisasi” akan diserahkan kepada Staff GA. Namun apabila “FPB” Lembar asli yang telah diterima oleh Bendahara tidak disetujui maka akan dikembalikan kepada Kepala Bagian GA untuk direvisi.

Setelah Staff GA menerima “FPB yang direalisasi” lembar asli, maka Staff GA  membelanjakan barang yang akan dibeli di Supermarket. Lalu bukti pembayaran dari Supermarket dan bukti-bukti lainnya akan diproses oleh Staff GA untuk dijadikan Laporan Kas Harian (LKH). Lalu “LKH” diserahkan kepada Bendahara

Setelah Bendahara menerima “LKH” dari Staff GA, maka “LKH” akan digandakan menjadi 2 rangkap serta Bendahara membuat Daftar Pembelian Barang (DPB) 2 rangkap. Lembar Copy “LKH” dan”DPB” disimpan untuk diarsipkan oleh Bendahara. Lalu, lembar Asli “LKH” diserahkan kepada Dept. Accounting dan Lembar asli “DPB” diserahkan kepada Bag. Gudang.

Apabila “LKH” lembar asli telah diterima oleh Dept. Accounting, maka akan diproses menjadi Laporan Keuangan dan dijurnal pada Jurnal Harian – Pembelian Tunai.

JURNAL YANG HARUS DI BUAT

1.      PEMBELIAN                             RP 3.500.000

KAS                                   RP 3.500.000

2.      MODAL                                    RP 3.500.000

KAS                                   RP 3.500.000